在新加坡开展业务的公司,无论是否为居民,在汇回或推定汇回新加坡时,均需就其来自国外和新加坡的收入纳税。
税率
公司收入适用 17% 的统一税率。
豁免
对于符合条件的初创企业,可享受三年的免税和部分免税。
部分免税收入(按正常税率征税):
应课税收入(新元) | 免税 | 免税收入(新元) |
前 10,000 个 | 75% | 7,500 |
接下来的 190,000 | 50% | 95,000 |
全部的 | 102,500 |
(从 IRAS 获得的表格)
启动免税(收入按正常税率征税):
应课税收入(新元) | 免税 | 免税收入(新元) |
前 10,000 个 | 75% | 75,000 |
接下来的 100,000 | 50% | 50,000 |
全部的 | 125,000 |
(从 IRAS 获得的表格)
从事房地产开发和投资控股的公司不符合创业豁免条件。在新加坡的一级税收制度下,新加坡居民公司支付的所有股息在股东手中都是免税的。
您的企业必须遵守新加坡的企业报税规定。您的企业必须向地区税务局提交两种不同的纳税申报表。在某些情况下,您的企业可能有资格获得申报豁免,甚至有资格获得简化的申报表。在新加坡,报税有两种报税方式,Estimated Chargeable Income (ECI) 和 Form C / CS / CS Lite。
1.估计应课税收入
ECI 是对贵公司某一课税年度的应税利润的估计(减去可抵税费用后)(YA)。
截止日期
贵公司必须在财政年度结束后的 3 个月内提交 ECI
豁免
如果您的企业属于以下类别之一,则无需提交 ECI:
-当地船运代理人已经/将要提交海运申报表的外国船东或承租人
-国外大学
-指定的单位信托和核准的公积金单位信托#
-根据 1947 年所得税法第 43(2) 条获得税收待遇的房地产投资信托
-IRAS 特别批准豁免提供 ECI 的案例
2.C 型 / CS / CS Lite
您的企业必须使用表格 CS、表格 CS(精简版)或表格 C 提交企业所得税申报表,以披露其实际收入。以下是几种企业所得税申报表的清单。
描述 | 表格 CS | 表格 CS Lite | 表格C |
合资格公司 | 年收入500万新元或以下的新加坡注册公司 | 年收入20万新元或以下的新加坡注册公司 | 所有公司 |
提交证明文件 | 无需提交财务报表和税务计算 | 需要提交财务报表和税务计算 | |
其他资格条件 | 1.公司仅按 17% 的现行企业所得税税率征税所得 2.该公司未申报以下任何评估年度 (YA): -当年资本减免/损失的结转 -团体救济 -投资津贴 -外国税收抵免和源头扣税 |
(从 IRAS 获得的表格)
截止日期
您必须在每年的 11 月 30 日之前提交表格,以避免执法行动。
姓名:Alice Li
邮箱:alice.li@corpnergy.com
corpnergy2017@outlook.com
新加坡联系方式:+65 81892283
国内联系方式:18822867201